专家建议把个人养老账户做成综合账户，兼顾医疗、教育和住房
医疗、住房、教育，三项高额支出被视为压在当今中国老百姓头上的新“三座大山”。怎样走出困境？中国社会科学院专家指出，养老保险个人账户按照目前的改革目标“做实”之后，还需进一步“做活”。把多种社会保险项目做成“一卡通”。
中国社会科学院专门从事社会政策的专家唐钧认为，做活个人账户，让个人账户为参保者的中短期需要提供贷款帮助，就有可能解决包括买房、接受教育和保障医疗以及发展生产等多项实际需要。
中国社会保险目前主要有养老、工伤、医疗、失业等几种类型。其中养老保险所占比重最大。参保职工个人缴纳的费用占工资总额的８％，全部进入个人账户。根据目前政策规定，个人账户储存额每年参考银行同期存款利率计算利息，只能用于职工养老，不得提前支取。对于参保者来说，在漫长的一生中，这是一个遥远的“死钱”，只有到退休时才能享用，在一生中的大多数时候则是隐型的浪费。另外，老龄化加速来临和社会养老保险制度不健全的现实，给长期以来依靠财政来保障养老的模式带来前所未有的压力。２００４年底，中国６０岁以上老年人口达到１．４３亿，占总人口的１０．９７％。专家预测２０３０年至２０５０年将是中国老龄化最严峻的时期。同时，近几年来中央财政用于养老保险的拨款比五年前已经翻了十几倍，但养老保险仍呈现收支严重不平衡的态势。
目前住房、教育、医疗是家庭负担中的最主要部分，占据了老百姓收入的大部分，拖累了中国的消费水平。
“社会保障中的基本生计、健康、教育、住房等几方面，其实相互间有着紧密联系。应当将其视为整体来运行，如果孤立地解决，那么不可避免地会造成一些漏洞，并且浪费资源，引起风险。”唐钧说：“如果把住房、医疗和教育方面问题通盘考虑，那么中国人的养老还有什么可担心的？”
其实，做活个人账户的办法在国内外早已有实践佐证。新疆呼图壁县自１９９８年起，尝试着将１０００多万元的农村养老保险金，用养老保险证质押的方式反贷给农民，同时规定贷款只用于发展生产、子女教育、基本医疗等事项，贷款利率与银行同期基准利率相同。农民持保险证就可以申请到贷款。据了解，基金回报率目前已经达到7．2%。到２００５年，贷款获得的收益比存在银行里翻了1倍多。当地农民评价，这种做法“既能养老又能解急，把死钱变成了活钱”。
呼图壁县的“保险证质押贷款”方式，把农民个人账户单一的养老功能转变为具有综合功能的发展账户，被学术界称为“呼图壁模式”。有人评论，这可能是破解中国养老保险困局的出路。
新加坡则从半个世纪前就已经开始探索做活个人帐户的可能性。他们把它称之为“中央公积金制度”。资料显示，中央公积金是一项为新加坡受薪人员而设立的养老储蓄基金，每个就业者无论其受雇单位的性质，都在公积金拥有户口，每月要向公积金缴纳一定比例的个人工资。个人可以动用公积金储蓄来买房、看病、上学和养老。当然，政府也同时规定了公积金的最低存款数目，以保障晚年的生活。这套制度使新加坡在不长的时间里，初步实现了老有所养、病有所医、居有其屋。
“这相当于一个综合账户，把住房、医疗等中期使用与养老的长期目标相结合，最直接的效果就是促进消费，扩大内需。可以说是用一笔钱解决了几个问题。”唐钧说。
当然，对于当前社保现状来说，“做活”个人账户，前提条件是先“做实”。由于历史原因，我国养老金征缴收不抵支，个人账户被挪用填补当期发放。据官方提供的资料显示，迄今为止，整个个人账户缺口已经高达７０００多亿元。但在不久前出台的《国务院关于完善企业职工基本养老保险制度的决定》中可以看出，中央对做实个人账户已经有了实质性举措，试点工作从今年起将从东三省向全国８个省市推开。